Declaración de renta 2025: Beneficios fiscales por hijos de crianza, que le ayudarán a pagar menos impuestos

Este martes 12 de agosto se da inicio al calendario tributario para personas naturales y lo que muchos contribuyentes no saben es que el 26 de julio de 2024 en Colombia se expidió una ley por medio de la cual se dictan disposiciones sobre la familia de crianza, y su relación con la declaración de renta.

En 15 artículos esta normatividad dio igualdad de derechos a los hijos biológicos y a los de crianza, por lo que podrían entrar como dependientes en el formulario tributario.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que existen ciertos requisitos que se deben cumplir, para que el hijo de crianza pueda ser válido como dependiente económico para efectos tributarios.

Por ejemplo, no es suficiente la palabra del contribuyente para reportar a su hijo de crianza ante la Dian, pues dicha ley es muy clara cuando dice que “un hijo(a) de crianza es aquella persona que ha sido acogido (a) para su cuidado, protección y educación durante un periodo de tiempo no menor a cinco años, por una familia o personas diferentes a las de sus padres biológicos; sean estas familias consanguíneas o no”.

Por ejemplo, cuando se trata de abuelos o tíos que crían a sus nietos o sobrinos ante la ausencia de los padres, se suele hacer de manera informal. Sin embargo, para que tenga validez la declaración de reconocimiento como hijo de crianza, se necesita una declaración ante un juez de familia o un notario.

Para quienes aún no lo tienen claro, el artículo 12 de la ley de crianza dice que “los parentescos de crianza que sean declarados por un juez de familia serán objeto de las deducciones de renta por dependientes de que trata el artículo 387 del Estatuto Tributario colombiano”.

De otro lado, las personas naturales tienen la opción de utilizar las varias deducciones que existen en el Estatuto Tributario, como los descuentos por pago de intereses en crédito de vivienda, por intereses pagados en crédito educativo, por medicina prepagada, y por compras con solicitud de factura electrónica.

¿Qué pasa si no declara renta a tiempo?

Si un contribuyente no paga a tiempo su declaración de renta, puede recibir una multa que es estipulada por la ley dependiendo de lo que haya sucedido. El Estatuto Tributario precisa estas faltas y sanciones:

Si usted debe cancelar el impuesto de renta, la sanción por no hacer la declaración es del 5 % por cada mes o fracción o mes de retraso, sin superar el 100 % del impuesto.

Asimismo, si usted sí omite la declaración, la Dian puede imponer una sanción equivalente al 20 % de los ingresos brutos obtenidos en el año anterior.

Igualmente, si usted la presentó con errores, deberá asumir sanciones de entre el 10 % y el 100 % de la diferencia en el impuesto a pagar.