Declaración de Renta 2023: ¿cuáles son las sanciones por no presentarla a tiempo?

La Declaración de Renta es una obligación tributaria importante en Colombia que los contribuyentes deben cumplir anualmente. La presentación oportuna y precisa de esta declaración es vital para evitar sanciones por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

En el año 2023, al igual que en años anteriores, quienes no presenten su Declaración de Renta a tiempo pueden enfrentar consecuencias financieras y legales significativas por no cumplir con esta obligación tributaria en los plazos establecidos.

Sanciones por no declarar renta en las fechas estipuladas

1. Multas por extemporaneidad

El plazo para presentar la Declaración de Renta en Colombia tiene fechas estipuladas dependiendo del último dígito del Número de Identificación Tributaria (NIT) o número de cédula de ciudadanía del contribuyente.

Aquellos que no presenten la declaración dentro del plazo establecido serán objeto de una multa por extemporaneidad. El monto de esta sanción económica puede variar según el tiempo de retraso y la cuantía de los ingresos del contribuyente, pero puede llegar a representar un porcentaje significativo del impuesto a pagar.

“Esta sanción equivale al 5% de tu impuesto a cargo y aumenta por cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha limite de vencimiento y la fecha en la cual se presente la declaración de renta. En caso de que tu declaración de renta no arroje un valor a pagar, la sanción se calculará por el 0.5% del valor de tus ingresos brutos. En cualquier caso, la sanción mínima para el 2023 será de $424.000. Es decir que solo por declarar un día tarde, ya tendrías que asumir una sanción de al menos $424,000, incluso si tu declaración de renta arroja un valor a pagar de cero”, explica el asesor tributario en línea Tributi.

2. Intereses moratorios

Además de la multa por extemporaneidad, los contribuyentes también están sujetos al pago de intereses moratorios. Estos intereses se aplican al valor del impuesto a pagar, y su tasa puede ser fijada por la DIAN y actualizada periódicamente. Los intereses moratorios se suman a la multa por extemporaneidad y pueden aumentar significativamente el monto total que el contribuyente debe pagar por presentar la declaración fuera de tiempo.

3. Pérdida de beneficios tributarios

No presentar la Declaración de Renta a tiempo puede implicar la pérdida de beneficios tributarios que el contribuyente pueda tener. Algunas deducciones y exenciones fiscales pueden estar condicionadas a la presentación oportuna de la declaración. Por lo tanto, aquellos que no cumplan con este requisito pueden perder la oportunidad de reducir su carga tributaria legítimamente y verse obligados a pagar más impuestos.

4. Proceso sancionatorio

La DIAN tiene la facultad de iniciar un proceso sancionatorio contra aquellos que no presenten su Declaración de Renta en el tiempo establecido. Esto puede llevar a un proceso legal que incluye citaciones, requerimientos especiales y auditorías fiscales. Los contribuyentes que sean objeto de un proceso sancionatorio pueden enfrentar cargos adicionales y sanciones más severas si se detectan inconsistencias o evasión fiscal.

5. Responsabilidad penal

En casos de evasión fiscal grave o reiterada, la no presentación de la Declaración de Renta puede incluso llevar a consecuencias penales. La legislación colombiana contempla sanciones penales para aquellos que incurran en delitos relacionados con la omisión de declarar ingresos o la presentación de información falsa ante la DIAN, por lo que estos delitos pueden llevar a penas de prisión y a la imposición de multas significativas.

La presentación oportuna y adecuada de la Declaración de Renta es una responsabilidad fundamental para los contribuyentes en Colombia. Aquellos que no cumplan con esta obligación en los plazos establecidos pueden enfrentar multas, intereses moratorios y la pérdida de beneficios tributarios. Por lo tanto, es esencial que los contribuyentes estén conscientes de las fechas límite y cumplan con sus obligaciones tributarias para evitar sanciones y mantener una situación fiscal saludable.

*Este artículo fue creado con ayuda de una inteligencia artificial que utiliza machine learning para producir texto similar al humano, y curado por un periodista especializado de El País.