'Carrusel' del fraude al IVA se roba $12 billones al año ¿Cómo detenerlo?

El 35% del recaudo del IVA se queda en manos de evasores, defraudadores y organizaciones criminales.

De cada $100 que pagan los colombianos por IVA, al comprar bienes y servicios, $35 se están quedando hoy en las redes de los evasores, defraudadores y organizaciones criminales que se apoderan del impuesto por distintas vías.Una de esas modalidades es a través de las devoluciones que solicitan empresas exportadoras fantasmas. Así se comprobó en el 2011 al desmantelarse una poderosa estructura delictiva, que conformaban al menos 40 personas.Pero el fraude más común se comete en las mismas cajas registradoras de almacenes, restaurantes y otros, donde se expide factura, pero muchos negocios esconden y se apropian del IVA. Por ambos canales, señala el propio director de la Dian, Juan Ricardo Ortega, el país deja de recaudar $12 billones anuales, lo equivalente a cuatro reformas tributarias. “Si no fuera por la evasión y los robos, Colombia recaudaría $40 billones al año en IVA”, pues el 35 % no le llega al fisco, dice. El Estado obtuvo $26 billones por el IVA en el 2013. El ‘carrusel’ de las devoluciones del IVA descubierto en el 2011, y cuyas 19 últimas capturas se produjeron la semana pasada, operaba con la coautoría y complicidad de más de 60 particulares, que constituyeron durante varios años empresas de fachada que simulaban negociaciones de textiles, chatarra y alimentos y se encargaban de hacer exportaciones ficticias a China, Panamá y Venezuela. Esas devoluciones llegaron a costarle al Estado $3 billones anuales al Estado, pero tras desmantelarse esa gigantesca estructura delictiva que logró timar al fisco en $300.000 millones con sociedades fantasmas, se han reforzado los controles. Por eso hoy, esos reintegros —dice Ortega— han descendido a $2,4 billones, pero aún es una cifra muy alta que debe seguirse mirando con lupa.La red que cayó en el 2011, era liderada por Blahca Jazmín Becerra, una ex funcionaria de la Dian. La semana anterior se detectó un componente más: un empleado de la Cámara de Comercio de Bogotá, ayudó a registrar empresas falsas para defraudar al fisco. De allí, que ahora la mira estará en esas entidades. La red de Blahca Jazmín tenía nexos en Medellín, Barranquilla, Bogotá y otras ciudades, lo que llevó a la Dian y al Ministerio de Hacienda a intensificar sus estrategias para combatir este delito contra las arcas del Estado. Próximamente, dice Ortega, habrá operativos en Cali y el Valle. Pero ese ‘carrusel’ de defraudaciones no se detiene. Ahora, el nuevo desafío es atacar los software piratas como uno llamado el X-Pos, que borra los recaudos en efectivo desde las máquinas y cajas registradoras en restaurantes y almacenes. Por cuenta de ese software se esfumaron recaudos por $6000 millones el año pasado en Bogotá, El Socorro, Santander, y Medellín. Según el tributarista, Julio César Leal, esa modalidad no es nueva, “y en ello está fallando la Dian, ya que por cuenta de las resoluciones 2000 y 3878 de 1996, los comerciantes están obligados a registrar los software de facturación, y al parecer esa exigencia no está aplicando”.Por eso a la hora de pagar el IVA, exija factura. Recuerde que es su dinero.Habrá más cultura tributaria y exigencia de la factura Para cerrarle la puerta a los fraudes con el IVA, la Dian pondrá en marcha otra agresiva campaña para que los colombianos exijan la factura en cada compra. Y allí, se pondrán en cintura, por ejemplo, los parqueaderos en Cali, ya que muchos liquidan el IVA y expiden la factura, pero al cliente se le pide devolver el tiquete a la salida para retirar el carro.Al respecto el director de la Dian, Juan Ricardo Ortega, señala que “se trata de una forma de no generar la factura en manos del público, ya que es la prueba para saber si se descontó el IVA. Es el proceso natural para cruzar la información con la Dian. Eso hace poderosa a la factura como tal a la hora de combatir la evasión”.Frente a ello, el analista Julio Escobar considera que para reforzar la cultura tributaria, la Dian debería simplificar los requisitos en la facturación, y de paso lanzar más concursos y premios para invitar a los compradores a exigir la factura. Y para que adopten el IVA no como un impuesto, sino como un aporte al país. Sobre el particular, el Director de la Dian, aconseja utilizar más las tarjetas débito y de crédito, y menos el efectivo, ya que por esa vía es más difícil para los defraudadores quedarse con el IVA de los clientes.Acciones penales y lucha contra empresas de papelUno de los pilares en la lucha contra el fraude del IVA son las acciones de la Fiscalía General de la Nación y la Unidad de Información y Análisis Financiero, Uiaf, para atacar el lavado de activos y frenar el registro de sociedades de papel ante las Cámaras de Comercio. Ya las autoridades tienen en la mira a Cali y Cartago.El presidente de la Cámara de Comercio de Cali, Esteban Piedrahita, señala que “las últimas normas obligan a esas entidades a establecer controles biométricos que contribuirán a frenar esos hechos lamentables, ya que las cámaras no tienen facultades para decidir qué empresas matriculan o no, si los papeles que se presentan están en regla”. Y frente a las acciones penales, las últimas investigaciones contra la firma fachada R&B Consultores que lideraba Blahca Jazmín Becerra, han permitido la captura de al menos 40 personas vinculadas a los fraudes en las devoluciones del IVA. Hasta el momento se han emitido 20 condenas, entre ellas una de 18 años contra Blahca Jazmín por los delitos de concierto para delinquir, peculado por apropiación y falsedad. Igualmente, la Fiscalía ha aplicado extinción de dominio a 400 bienes, entre los cuales figuran apartamentos, vehículos y fincas.Se reforzará la Dian con más auditores y fiscalizaciónA pesar de que a diario los funcionarios de la Dian salen a la calle a ejercer sus tareas de fiscalización, esta tarea se queda corta para investigar a miles de negocios y sus millonarios recaudos del IVA, los cuales en gran parte nunca llegan a las arcas del Estado.Ante tal situación, la entidad alista una reestructuración para incorporar a otros 7000 funcionarios para cumplir labores de auditoría de alto nivel, no solo ante empresas, sino en sectores poderosos como los de hidrocarburos y minería.La idea, dice Ortega, es contar con al menos 15000 funcionarios de nómina para reforzar las labores de fiscalización. Y de paso, ampliar la cobertura hacia 400 municipios, ya que la Dian hoy apenas está en 50.“Para construir una buena administración tributaria se requiere gente. Si nos comparamos con el mundo, Brasil tiene 45.000 funcionarios –aunque es un país más grande—, pero México tiene casi 40.000”, recalca Ortega.Lo otro es atacar los elevados índices de informalidad, ya que gran parte del IVA también se esfuma a través de establecimientos ilegales porque se cobra o no, a productos gravados.El tributarista Tulio Restrepo señala que “es lamentable que existan cada vez más empresas de fachada que se apoderan del IVA, ya que ello desmoraliza a la gente honesta a la hora de pagar sus impuestos”. La cultura tributaria, anota, “debe surgir desde la primaria para que los futuros ciudadanos y empresarios no acudan al fraude y a la evasión, como algo a justificar en sus negocios”.